Хотите вести бизнес легально, но боитесь деклараций, отчётов и ежегодных платежей «за право работать»? Есть режим, где всё это можно оставить за скобками.
Что вы получаете на НПД
Представьте: вы зарабатываете, а государство берёт процент только с реально полученных денег.
- 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц. Это весь налог.
- Никаких обязательных страховых взносов. Нет «фиксированных платежей», которые нужно вносить, даже если месяц вышел нулевым.
- Никаких деклараций и отчётности. Всё делается в приложении «Мой налог»: пробили чек, налоговая сама посчитала сумму.
Режим действует по всей России и рассчитан до 31 декабря 2028 года.
Почему именно ИП, а не просто самозанятый
Налоговая нагрузка у них одинаковая. Но у ИП есть то, чего нет у самозанятого без статуса:
- Расчётный счёт. Можно принимать оплату от компаний, платить подрядчикам и заключать договоры на суммы свыше 100 000 ₽. Без р/с этого не получится.
- Эквайринг. Сегодня всё больше клиентов платят картой или по QR-коду. Если вы принимаете только наличные, часть заказов уходит к конкурентам.
- Запас прочности. Если доход превысит лимит, самозанятому придётся платить НДФЛ по повышенной ставке или срочно регистрировать ИП. ИП просто переходит на другой режим, и бизнес не останавливается.
Кому подойдёт
НПД хорошо работает, если вы:
- оказываете услуги или выполняете работы сами;
- продаёте товары собственного производства;
- ведёте бизнес без наёмных сотрудников по трудовым договорам (подрядчиков по ГПХ привлекать можно);
- укладываетесь в 2,4 млн ₽ дохода в год.
Что на НПД делать нельзя: перепродавать чужие товары, торговать подакцизными и маркируемыми товарами, добывать полезные ископаемые, работать в интересах других лиц (в том числе доставлять им товары) и совмещать НПД с другими режимами.
Важно про лимит. Если вы превысили 2,4 млн ₽, сообщите об этом в налоговую в течение 20 дней. Иначе вас автоматически переведут на ОСНО, самый невыгодный режим для ИП.
Как это выглядит на практике
- Клиент оплатил.
- Вы открываете «Мой налог» → «Новая продажа».
- Вводите услугу, сумму и тип клиента, нажимаете «Выдать чек».
- В конце месяца приходит уже посчитанный налог. Заплатить нужно до 25-го числа следующего месяца.
На эту операцию уходит около минуты.
Пример. За месяц вы получили 100 000 ₽ от частных клиентов. Налог: 4 000 ₽. Без деклараций и бухгалтера.
А как же пенсия?
Страховые взносы платить не обязаны, но можете это делать по желанию. Подайте заявление в СФР через «Мой налог»: «Прочее» → «Пенсионное страхование» → «Подать заявление». Сумму и периодичность выбираете сами.
Как открыть ИП на НПД: порядок имеет значение
Если вы пока не ИП:
- Сначала зарегистрируйтесь как самозанятый. Это можно сделать в «Мой налог», в кабинете налогоплательщика НПД, на «Госуслугах» , но лучше это делать в приложении банка-партнёра. Заявку рассматривают до 6 рабочих дней, на практике быстрее.
- Потом с помощью выбранного банка откройте ИП. Режим НПД применится автоматически.
Если сделать наоборот, налоговая может решить, что вы какое-то время были на другом режиме, и запросить дополнительную отчётность.
Если вы уже ИП:
- На патенте: переходите после окончания патента или после уведомления о прекращении деятельности по нему.
- На УСН, АУСН или ЕСХН: зарегистрируйтесь как плательщик НПД, в течение месяца уведомьте налоговую об отказе от прежнего режима, погасите долги по взносам и сдайте отчётность за период до перехода.
- На ОСНО: те же шаги, плюс расчёт НДФЛ, НДС и пересчёт фиксированных взносов за себя.
Итого
ИП на НПД получает:
- налог 4–6% только с дохода;
- ноль обязательных страховых взносов;
- ноль деклараций;
- расчётный счёт и эквайринг;
- возможность спокойно расти и сменить режим без остановки бизнеса.
Самозанятость регистрируется онлайн за один вечер, а ИП открывается следом. Начните с приложения «Мой налог».
